FUNDRAISING · 公庫創業融資・持続化補助金 補足資料 · 24ヶ月見通し（2026/04〜2028/03）
株式会社Plangersの法人口座ベースのキャッシュフロー見通し。売上計上は発生主義、入金は月末締翌月末払い。個人口座（代表者業務委託月30万）は含まない。公庫500万の着金（2026/07）以降、残高は常時500万円以上を維持、2028年3月末残高は約985万円の見通し。
| 項目 | 月額 | 備考 |
|---|---|---|
| 役員報酬（代表者） | 8万円 | 最低水準に抑制、成長投資優先 |
| 社会保険料（法人負担分） | 1.2万円 | |
| サーブコープ（サンシャイン60） | 2.5万円 | 都心拠点 |
| 車両賃借料（代表者個人へ） | 5万円 | |
| 新潟オフィス賃借料（代表者個人へ） | 7.7万円（税込） | 新潟県南魚沼市石打・開発拠点 |
| AIインフラ | 10万円 | Anthropic／OpenAI／Firebase／GCP／GitHub 等 |
| 集客・マーケ継続運用 | 2.5万円 | 補助金事業と別枠 |
| 通信費・雑費 | 3万円 | |
| CTO着任前（2026/04〜05）小計 | 約37.2万円 | |
| CTO業務委託費 | 20万円 | 2026年6月稼働開始想定 |
| CTO着任後（2026/06〜）小計 | 約57.2万円 |
| 項目 | 金額・タイミング |
|---|---|
| 役員借入金既存分100万円の返済 | 2026年7月（公庫着金後） |
| 補助金事業の立替支払 | 総額300万円（2026年9月〜2027年1月に分散） |
| 事前確定賞与（2027年2月） | 300万円＋法人社保約40万円 |
| 法人税等（3期分） | 約30万円＋住民税均等割7万円（2027年5月納付） |
| 公庫融資返済開始 | 2027年2月から月約8.5万円（6ヶ月据置後、5年元利均等） |
| 月 | 期首残高 | 売上入金 | 融資・補助金等 | 固定費 | 特殊支出 | 期末残高 | 主要イベント |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2026/04 | 30 | 0 | +50 | -37 | 0 | 43 | 役員借入50万実行 |
| 2026/05 | 43 | 120 | 0 | -37 | 0 | 126 | 4月売上初回入金 |
| 2026/06 | 126 | 120 | 0 | -57 | 0 | 189 | CTO業務委託開始 |
| 2026/07 | 189 | 120 | +500 | -57 | -100 | 652 | 公庫着金＋役員借入返済 |
| 2026/08 | 652 | 120 | 0 | -57 | 0 | 715 | 補助金交付決定 |
| 2026/09 | 715 | 120 | 0 | -57 | -50 | 728 | クリエイティブ制作着手 |
| 2026/10 | 728 | 120 | 0 | -57 | -100 | 691 | 広告配信開始、LP暫定公開 |
| 2026/11 | 691 | 120 | 0 | -57 | -70 | 684 | LP正式公開、広告本格化 |
| 2026/12 | 684 | 120 | 0 | -57 | -40 | 707 | 広告運用継続 |
| 2027/01 | 707 | 120 | 0 | -57 | -40 | 730 | 広告運用・事業完了 |
| 2027/02 | 730 | 120 | 0 | -57 | -340 | 453 | 事前確定賞与＋公庫返済開始 |
| 2027/03 | 453 | 120 | 0 | -65.5 | 0 | 507.5 | 3期末 |
| 月 | 期首残高 | 売上入金 | 融資・補助金等 | 固定費 | 特殊支出 | 期末残高 | 主要イベント |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2027/04 | 507.5 | 120 | +200 | -65.5 | 0 | 762 | 補助金入金 |
| 2027/05 | 762 | 120 | 0 | -65.5 | -37 | 779.5 | 3期法人税等納付 |
| 2027/06 | 779.5 | 120 | 0 | -65.5 | 0 | 834 | |
| 2027/07 | 834 | 120 | 0 | -65.5 | 0 | 888.5 | |
| 2027/08 | 888.5 | 120 | 0 | -65.5 | 0 | 943 | |
| 2027/09 | 943 | 120 | 0 | -65.5 | 0 | 997.5 | |
| 2027/10 | 997.5 | 120 | 0 | -65.5 | 0 | 1,052 | |
| 2027/11 | 1,052 | 120 | 0 | -65.5 | 0 | 1,106.5 | |
| 2027/12 | 1,106.5 | 120 | 0 | -65.5 | 0 | 1,161 | |
| 2028/01 | 1,161 | 120 | 0 | -65.5 | 0 | 1,215.5 | |
| 2028/02 | 1,215.5 | 120 | 0 | -65.5 | -340 | 930 | 事前確定賞与（4期継続想定） |
| 2028/03 | 930 | 120 | 0 | -65.5 | 0 | 984.5 | 4期末 |
金額単位：万円。端数切り捨て・端数処理あり。
残高43万円が最低点。代表者個人からの役員借入50万円で補強。5月末の売上入金120万円で一気に回復。公庫審査官へは「一時的な最小残高は代表者個人からの役員貸付でカバー、5月末以降は安定」と説明。
入金：売上120＋公庫500 = 620万円／出金：固定費57＋役員借入返済100 = 157万円／期末残高：652万円。これ以降、常に500万円以上の残高を維持できる見通し。
毎月、補助事業の立替支払が発生（総額300万）。月次の期末残高は680〜730万円のレンジで安定。補助金事業期間中も、返済原資・運転資金ともに余裕あり。
事前確定賞与300万＋法人社保40万 = 340万円の一括支出。公庫返済も同月開始（月8.5万）。期末残高：453万円まで落ち込むが、依然として余裕あり。この月を超えれば補助金入金＋売上継続で急回復。
補助金200万入金で残高762万円。以降は月次純増60万円程度の自走フェーズ。4期末には1,000万円近い残高、Seed調達に向けた健全な財務状況。
| 追加要素 | 月額MRR上振れ | 年間影響 |
|---|---|---|
| Starter 30件（¥3,000） | +9万 | +108万 |
| Pro 10件（¥9,000） | +9万 | +108万 |
| 合計MRR上振れ | +18万/月 | +216万/年 |
→ 2027年度末残高は1,200万円超の可能性
月40万円の業務委託1社が解約 → 月額▲40万円。対応策：個人業務委託の法人化／Brainforce有料化前倒し／マル経融資申請前倒し。影響：2027年度末残高が約500万円減（それでも500万円以上維持）、公庫返済には影響なし。
補助金200万円入金なし。対応策：動画・LP・広告の総事業費を300万→100万に縮小。影響：2027年度末残高が約200万円減、依然として800万円以上は維持。
法人資金繰りとは別建て。代表者個人の月次キャッシュフロー。
| 項目 | 月額 |
|---|---|
| 法人役員報酬 | +8万 |
| 車賃借料（法人から） | +5万 |
| 新潟オフィス賃借料（法人から） | +7.7万 |
| 個人業務委託売上 | +30万 |
| 手取り（税社保控除後目安） | +38万 |
| 住宅ローン返済 | -11万 |
| 車ローン返済 | -12万 |
| 投資物件ネットCF | -1万 |
| 生活費 | -30万 |
| 月次差引 | ▲16万 |
| 項目 | 金額 |
|---|---|
| 月次赤字 ▲16万×10ヶ月 | ▲160万 |
| 法人→個人 役員貸付金返済 | +100万 |
| 個人預金取崩（80万のうち60万） | +60万 |
| 小計 | ±0 |
| 証券口座120万 | 温存（自己資金） |
| 不動産エクイティ約1,000万 | 流動性バックアップとして温存 |
| 2027年2月 事前確定賞与 | 追加バックアップ（計画は依存しない） |